ООО "Рузаевский ДСК" ИНН:1324134422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99990261 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20902221962382924013
11504 Основные средства на конец предыдущего года22195238292401322867
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10150540001663
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1505400016632335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20912237002782925676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23700278292567625202
12103 Запасы на конец отчетного года25929225392620325460
12104 Запасы на конец предыдущего года22539262032546021387
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-21351359
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13513590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27531359322043517959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35932204351795914744
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1751802600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80260058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3195351910462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351910462177
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года538462222296
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года462222711141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58942674444790544188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67445479054395937507
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79854911457573469862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91145757356963562709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1332-8423-17929-8134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8423-17929-8134-9808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1322-8413-17919-8124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8413-17919-8124-9798
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-89-13-13-13
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-13-13-130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-89-13-13-13
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-13-13-130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19562197472596023147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19747259582314720899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61703798236770654852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79824677085462551608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81265995709366677999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99571936667777272507
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79854911457573469862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91145757356963562709
21103 Выручка за отчетный год15653316322884188115408
21104 Выручка за предыдущий год16322884188115408102718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13425214036484467101051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1403648446710105188929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2228122864-27914357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22864-2791435713789
22203 Управленческие расходы за отчетный год8799840986029182
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8409860291827019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1348214455-88815175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14455-888151756770
23303 Проценты к уплате за отчетный год765125413451530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1254134515301320
23403 Прочие доходы за отчетный год256711274154784298
23404 Прочие доходы за предыдущий год1274154734298915
23503 Прочие расходы за отчетный год294461394173855609
23504 Прочие расходы за предыдущий год13940738556091957
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год894212001-121332334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12002-1213323344408
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год639589193
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9589193210
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7700-13
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1495-24962338-673
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-24962338-6731316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70919505-97951674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9506-979516743317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70919505-97951674
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9506-979516743317
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-8423-17929-8134-9808
32008 Величина капитала на 31-8413-17919-8124-9798
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7091950601674
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7091950601674
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7091950601674
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7091950601674
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-1332-8423-17929-8134
33008 Величина капитала на 31-1322-8413-17919-8124
36003 Чистые активы на 31-1322-8413-17919-8124
36004 Чистые активы на 31-8413-17919-8124-9798
41103 Поступления – всего за отчетный год1515231432968629094004
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1509231431218629093989
41193 Прочие поступления за отчетный год600175015
41203 Платежи – всего за отчетный год1475691371878584298697
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год110656982595568669189
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30288188031563922017
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год47290283911
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год75915920113200
41293 Прочие платежи за отчетный год5394330331146580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39546109448-4693
42203 Платежи – всего за отчетный год74000674
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год74000674
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-740003250
43203 Платежи – всего за отчетный год3701232109272
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3701232109272
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-370-666801728
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2844-559448285

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7091)/Стоимость активов (79854) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134252+0+8799) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13482)/Выручка (156533) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7091)/Выручка (156533) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Х5 = Выручка/Активы = 1.96

Индекс Альтмана Z = 2.348

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.348<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники