Закрытое Акционерное Общество "Рузово" ИНН:1324134609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99994833 ОКВЭД:15.89.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года192000
11503 Основные средства на конец отчетного года642082665880646278646953
11504 Основные средства на конец предыдущего года665880646278646953659263
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года92821661168500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2166116850171090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6432026875416631280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6875416631286640620
12103 Запасы на конец отчетного года103636571844137035173
12104 Запасы на конец предыдущего года57184413703517337579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158096501246032131572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50124603212570451564
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5600311164371030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года111643710330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46682297514835373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2975148353733274
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5811040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3702282219261102810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221926110281721180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1013430909467773409736180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года909467773409736180760400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3950003950003950000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3950003950003950000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7520618510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6185100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58733-77317-881020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77317-88102-890620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461253318301306949305938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318301306949305938356873
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года285272161651180621205735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года161651180621205735199236
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1714282123900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года82123903140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3024141698631810110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1698631810112060490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22530627110013950027000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2711001395002700029000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22724149131145011195519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149131145011195519174619
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года173310729380
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года107293812690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2497634213032854490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4213032854492241930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1013430909467773409736180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года909467773409736180760400
21103 Выручка за отчетный год1062238480823376198299486
21104 Выручка за предыдущий год480823376198299486128713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830822444549358875327629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444549358875318449168603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23141636274173230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3627417323-189630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13468877098720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8770987291800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2179482750474510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275047451-281430
23203 Проценты к получению за отчетный год9957917500
23204 Проценты к получению за предыдущий год9175080
23303 Проценты к уплате за отчетный год5248722999480813923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2299948081392313122
23403 Прочие доходы за отчетный год270039549911961
23404 Прочие доходы за предыдущий год3954991195349541
23503 Прочие расходы за отчетный год5176327122888722
23504 Прочие расходы за предыдущий год32712288872236801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1729421436313460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143631346-488270
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-271-138660
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-138661430
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год89307822-5820
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7822-582-3580
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-207334811-9170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4811-91783890
24604 Прочее за предыдущий год56751108550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14327910785960-50935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10785960-50935-32224
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-7229000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136050107859600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10785960-509350
32003 Величина капитала на 3139500039500000
32006 Величина капитала на 316185100
32007 Величина капитала на 31-77317-8810200
32008 Величина капитала на 3131830130694900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1432791078500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1432791135200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1432791078500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1432791078500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))327000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)327000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))327000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)327000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)6902000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-6902000
33003 Величина капитала на 3139500039500000
33006 Величина капитала на 31752061800
33007 Величина капитала на 3158733-7731700
33008 Величина капитала на 3146125331830100
36003 Чистые активы на 3146125331830100
36004 Чистые активы на 3131830130694900
41103 Поступления – всего за отчетный год93398348421100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год92905747076300
41193 Прочие поступления за отчетный год49261344800
41203 Платежи – всего за отчетный год90827859651300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80831452942600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год351742497400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год264091755800
41293 Прочие платежи за отчетный год383812455500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25705-11230200
42103 Поступления – всего за отчетный год18610000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год110000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год18500000
42203 Платежи – всего за отчетный год148011848200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год148011548200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3809-1848200
43103 Поступления – всего за отчетный год32838819630000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21500018650000
43193 Прочие поступления за отчетный год113388980000
43203 Платежи – всего за отчетный год3141956402400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3135256318300
43293 Прочие платежи за отчетный год67084100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1419313227600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43707149200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143279)/Стоимость активов (1013430) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (830822+13468+0) = 25.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217948)/Выручка (1062238) = 20.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143279)/Выручка (1062238) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.835

Х5 = Выручка/Активы = 1.048

Индекс Альтмана Z = 2.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.293<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "Рузово"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (20.52%), рентабельность компании (13.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "Рузово"