Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания" ИНН:1324134775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215313 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116939925492209817898
11504 Основные средства на конец предыдущего года92549220981789812962
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2700102004980049800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10200498004980049800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года978438219840
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3821984065
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года123831238300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12383000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1418061155147388267698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115514738826769862827
12103 Запасы на конец отчетного года4494674055085147
12104 Запасы на конец предыдущего года6740550851479741
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1121445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177810244001207290162324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244001207290162446111487
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года255656200122
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года562000122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207818931768557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189317685571253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года842970820197
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года970820197137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187780259225215387168368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259225215387168368123185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329586374739289269236068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374739289269236066186012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17821000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3455557121312112565
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55712131211256512558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14471558171322612670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55817132261267012663
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31600555512600014877
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5555126000148770
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1928559762232269
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5597622322691862
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335281115213222317146
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11152132223171461862
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1281371508935998108856
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150893599810885664870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15130915194312601496009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15194312601496009105086
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21414914118081385
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года49141180813851531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281587307770143820206250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307770143820206250171487
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329586374739289269236066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374739289269236066186012
21103 Выручка за отчетный год507662508730484467446777
21104 Выручка за предыдущий год508730484467446777450346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512802525953455483432115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525953455483432115446655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5140-172232898414662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1722328984146623691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5140-172232898414662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1722328984146623691
23203 Проценты к получению за отчетный год15998900
23204 Проценты к получению за предыдущий год89000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2011913174167549661
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131741675496616164
23403 Прочие доходы за отчетный год41278470962728127939
23404 Прочие доходы за предыдущий год47096272812793928017
23503 Прочие расходы за отчетный год87537341313569532324
23504 Прочие расходы за предыдущий год34131356953232423993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69919-173433816616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1734338166161551
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149134107102
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1407-45941341456
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4594-1341456199
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3668-6263954407
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6263954407472
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8909-16021984-65
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-16021984-6565
24603 Прочее за отчетный год1825306115630
24604 Прочее за предыдущий год30611563010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59167-187745567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1877455671032
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год17821000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41346-187745567
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1877455671032
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 3155712131211256512558
32008 Величина капитала на 3155817132261267012663
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)17821000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17821613655567
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)17821000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)17821000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))591671877400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)591671877400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))591671877400
33218 Убыток (ИТОГО)591671877400
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3117821000
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31-3455557121312112565
33008 Величина капитала на 3114471558171322612670
36003 Чистые активы на 3114470558171322612670
36004 Чистые активы на 3155817132261267012663
41103 Поступления – всего за отчетный год514429468246480893393211
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год491187457553476460393080
41193 Прочие поступления за отчетный год23242106934433131
41203 Платежи – всего за отчетный год545143478298487794452035
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год340736338850359533353794
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88577793127017152512
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18615132541670416450
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год119619393263414
41293 Прочие платежи за отчетный год96019449433812328865
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30714-10052-6901-58824
42203 Платежи – всего за отчетный год4898163436162854
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год489861486162854
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4898-12865-616-2854
43103 Поступления – всего за отчетный год18120874974232796181152
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18007874974232796181152
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год1130000
43203 Платежи – всего за отчетный год14541151932224068118917
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14541151932224068115362
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3579723042872862235
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1851251211557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59167)/Стоимость активов (329586) = -17.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (512802+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5140)/Выручка (507662) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59167)/Выручка (507662) = -11.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = -1.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-11.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мордовская электротеплосетевая компания"