ООО "Энергоконтрольсервис" ИНН:1324134817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215738 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106017292398808
11504 Основные средства на конец предыдущего года17292398808650
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года161621500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года985000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2676194423980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271423988080
12103 Запасы на конец отчетного года4596530086314701
12104 Запасы на конец предыдущего года5300863147012585
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5635393040
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53930400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7789199955394670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1999553944958689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28611767526
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87811042680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1104268250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138268970153530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897015353101380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16502109141775110946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11684177511094612450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3064-130853930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-538539353440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3054-129854035354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-528540353544965
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35937200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года372000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года584115919940
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1159199400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943153119940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1531199400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1825110501103545592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105011035455927485
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36218000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года180000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1861310681103540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106811035455920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16502109141775110946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11684177511094612450
21103 Выручка за отчетный год8580129081321717001
21104 Выручка за предыдущий год12908132171700114121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год845213982905416253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1398290541444513566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128-107441630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1074416325560
22203 Управленческие расходы за отчетный год2605341027910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3410279118080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2477-448413720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448413727480
23303 Проценты к уплате за отчетный год494300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43000
23403 Прочие доходы за отчетный год701692056
23404 Прочие доходы за предыдущий год16920561
23503 Прочие расходы за отчетный год70124071310318
23504 Прочие расходы за предыдущий год20901310318149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3157-5242620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4925624860
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1674000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год63121500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год985000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2526-670150389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-561450389301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2526-6701500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5614503890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2526)/Стоимость активов (16502) = -15.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8452+0+2605) = -22.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2477)/Выручка (8580) = -28.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2526)/Выручка (8580) = -29.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.156

Х5 = Выручка/Активы = 0.52

Индекс Альтмана Z = -0.462

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-28.87%), рентабельность компании (-29.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники