Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт" ИНН:1324134824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215841 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3667366746384071
11504 Основные средства на конец предыдущего года3667463840714850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3667366746380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3667463840710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3433504741124988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5047411249881875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29014895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3462504742600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5047426050830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7129871488989154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8714889891547726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3140485844310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4858443135320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3240495845313632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4958453136321830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2679304932342900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3049323429003080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12107076551732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70765517321448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3889375638890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3756388946320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7129871488989154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8714889891547726
23203 Проценты к получению за отчетный год70102840
23204 Проценты к получению за предыдущий год1028400
23303 Проценты к уплате за отчетный год198204207248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год204207248587
23403 Прочие доходы за отчетный год69993019112956
23404 Прочие доходы за предыдущий год930191129562863
23503 Прочие расходы за отчетный год2289391823456
23504 Прочие расходы за предыдущий год3918234561587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17184378450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43784522520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100450446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17184278991802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4278991802243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17184278990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42789918020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1718)/Стоимость активов (7129) = -24.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1718)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.833

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозпродукт"