Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш" ИНН:1324134905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86217915 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года67473500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года73568600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6757526890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7526892360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675752689236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7526892360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28331400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31445200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293324462221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3244622210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28835120915
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года351209150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2883512090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года351209150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9477180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9477180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года771800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675752689236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7526892360
21103 Выручка за отчетный год4732211217
21104 Выручка за предыдущий год322112170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год731631581032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16315810320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26-131-1370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-1371850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26-131-1370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131-1371850
23503 Прочие расходы за отчетный год5788
23504 Прочие расходы за предыдущий год7880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-138-1450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-138-1451770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-138-145153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-138-1451530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31-13800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-138-14500
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31314000
32008 Величина капитала на 31324000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33218 Убыток (ИТОГО)31000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31283000
33008 Величина капитала на 31293000
36003 Чистые активы на 31293000
36004 Чистые активы на 31324000
41103 Поступления – всего за отчетный год47000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47000
41203 Платежи – всего за отчетный год78000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43000
41293 Прочие платежи за отчетный год35000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31000
43103 Поступления – всего за отчетный год15000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (675) = -4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73+0+0) = -35.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (47) = -55.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (47) = -65.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.767

Индекс Альтмана Z = 5.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-55.32%), рентабельность компании (-65.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МС-Маш"