ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР" ИНН:1324134912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86217810 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17073179501825018250
11504 Основные средства на конец предыдущего года17950182501825017657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1707317950182500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1795018250182500
12103 Запасы на конец отчетного года654259348375
12104 Запасы на конец предыдущего года259348375631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73579398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57939853
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7273164410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3164414730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17800182661869118723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18266186911872318341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1626130279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26130279457
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17605180951839518127
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18095183951812717657
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1760518095183950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1809518395181270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179145166317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145166317227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1791451660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1451663170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17800182661869118723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18266186911872318341
21103 Выручка за отчетный год5286878075049658
21104 Выручка за предыдущий год8780750496585539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6057899873429333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8998734293335062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-771-2181620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2181623250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-771-2181620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2181623250
23403 Прочие доходы за отчетный год900335180
23404 Прочие доходы за предыдущий год3351800
23503 Прочие расходы за отчетный год123916056
23504 Прочие расходы за предыдущий год91605630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6261200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261202690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год626120269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26120269447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (17800) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6057+0+0) = -12.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-771)/Выручка (5286) = -14.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (5286) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-14.59%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУЗЦЕНТР"

Еще предприятия