ООО "ЭРИДАН" ИНН:1324135257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222187 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года504455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44640
21103 Выручка за отчетный год161410161432
21104 Выручка за предыдущий год101614320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15939841424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98414240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (50) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1593+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1614) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1614) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 6.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники