Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим" ИНН:1324135401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86227233 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1213998943225
12104 Запасы на конец предыдущего года989432251504
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148172214032747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22140327475534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2100307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100307255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269583213436387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32134363877293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269583213437297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32134372977293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44205108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205108202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34215118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215118212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года176023102750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года231027500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252322960934429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29609344297081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269923191937179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31919371797081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269583213437297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32134372977293
21103 Выручка за отчетный год125252955542559
21104 Выручка за предыдущий год295554255915789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104032499530556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249953055611152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2122456012003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4560120034637
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3476109814361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92010841022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10841022276
23303 Проценты к уплате за отчетный год164450293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4502930
23403 Прочие доходы за отчетный год2486830
23404 Прочие доходы за предыдущий год8683068
23503 Прочие расходы за отчетный год10101324772
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324772204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-230178-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178-13140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198081
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год808130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24998-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98-9498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24998-94
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98-9498

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-249)/Стоимость активов (26958) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10403+1202+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (920)/Выручка (12525) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-249)/Выручка (12525) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 0.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (-1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохим"