Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН" ИНН:1324135610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63971302 ОКВЭД:15.89.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43539
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года467197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года858467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-128-25
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-118-15
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15-381
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года858467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467197
21103 Выручка за отчетный год17512343
21104 Выручка за предыдущий год2343436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1516598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2351745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1745436
22103 Коммерческие расходы за отчетный год421407
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4077
22204 Управленческие расходы за предыдущий год757548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581-119
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год5478
23504 Прочие расходы за предыдущий год7811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год533-130
24603 Прочее за отчетный год41167
24604 Прочее за предыдущий год1674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-281366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366-134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-281366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год366-134
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-430
32008 Величина капитала на 31-330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)860
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2810
33218 Убыток (ИТОГО)2810
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1290
33008 Величина капитала на 31-1190
36003 Чистые активы на 31-1190
36004 Чистые активы на 31-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-281)/Стоимость активов (858) = -32.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1516+421+0) = -9.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (1751) = -10.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-281)/Выручка (1751) = -16.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.121

Х5 = Выручка/Активы = 2.041

Индекс Альтмана Z = 1.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.349<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-10.62%), рентабельность компании (-16.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИТ-ОН"