Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт" ИНН:1324135634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63972052 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2886294830104456
11504 Основные средства на конец предыдущего года2948301044560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2886294830100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2948301044560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159418822365500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188223655000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1673189723740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189723745030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4559484553844959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4845538449590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-707-83300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-793-6500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-697-823-55461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-783-554610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года523956195372253
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года557953722530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5239561953720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года557953722530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172967194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29671940
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1749670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496742450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4559484553844959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4845538449590
21103 Выручка за отчетный год1965196914371040
21104 Выручка за предыдущий год1969143710400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183423961908828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239619088280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131-427-4710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-427-4712120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год299000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131-726-4710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-726-4712120
23503 Прочие расходы за отчетный год25223180
23504 Прочие расходы за предыдущий год2231800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106-748-5020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-748-5021320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2020146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-768-516126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-768-5161260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86-76800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-768-51600
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-793000
32008 Величина капитала на 31-783000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)86000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-707000
33008 Величина капитала на 31-697000
36003 Чистые активы на 31-697000
36004 Чистые активы на 31-783000
41103 Поступления – всего за отчетный год1965000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1965000
41203 Платежи – всего за отчетный год1859000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1618000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216000
41293 Прочие платежи за отчетный год25000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год106000
43203 Платежи – всего за отчетный год42000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год42000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-42000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (4559) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1834+0+0) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (1965) = 6.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1965) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 98.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = 2.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.458<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.65), коэффициент быстрой ликвидности (98.41), коэффициент текущей ликвидности (98.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (6.67%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промбыт"