Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5" ИНН:1324135673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25998778 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295267583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267583755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136508334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года508334398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431775917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7759171153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431775917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7759171153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года358310200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31020095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368320210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320210105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63455707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4557071048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63455707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4557071048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431775917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7759171153
21103 Выручка за отчетный год335360005875
21104 Выручка за предыдущий год600058754602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327258305711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583057114461
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81170164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170164141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81170164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170164141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81170164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170164141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год336059
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год605946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48110105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11010595
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48110105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11010595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (431) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3272+0+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (3353) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (3353) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.841

Индекс Альтмана Z = 13.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (6.84), коэффициент текущей ликвидности (6.84), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление механизации №5"