Общество с ограниченной ответственностью "Адара" ИНН:1324135722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63975116 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года404419
12104 Запасы на конец предыдущего года441910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441910
21103 Выручка за отчетный год16652512871
21104 Выручка за предыдущий год25128712097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16442478894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24788941998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2134-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34-2399
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2134-23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34-2399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2134-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-2399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-3278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (40) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1644+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1665) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1665) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.077

Индекс Альтмана Z = 10.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Адара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Адара"