Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник" ИНН:1324135874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978729 ОКВЭД:71.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24966801564625849
11504 Основные средства на конец предыдущего года6680156462584928076
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2496680156460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года668015646258490
12103 Запасы на конец отчетного года211231473575
12104 Запасы на конец предыдущего года1231473575467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2100174384352132668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17438435213266823768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1143170339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143170339228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212217704451640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1770445164335820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2371243846081059431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24384608105943152539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4314202510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4202511060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441430261116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43026111639
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12891632442138193
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9163244213819340856
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1289163244210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года916324421381930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13960314401911611000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180283146882006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83146882006644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180214791361280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1479136128211220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2371243846081059431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24384608105943152539
21103 Выручка за отчетный год55686514910466375843
21104 Выручка за предыдущий год651491046637584339835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55546493810448275747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год649381044827574739835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142111810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211181960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142111810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211181960
23303 Проценты к уплате за отчетный год990558093896501
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5580938965010
23403 Прочие доходы за отчетный год24148192103867475
23404 Прочие доходы за предыдущий год81921038674750
23503 Прочие расходы за отчетный год14242612997974
23504 Прочие расходы за предыдущий год26129979740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142111810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211181960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3423619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4236190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1116914577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169145770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111691450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169145770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2371) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5554+0+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (5568) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (5568) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = 1.182

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.182<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Родник"