Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" г.Рузаевки Республики Мордовия ИНН:1324135923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04648956 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83200163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года832000
12103 Запасы на конец отчетного года1111116020
12104 Запасы на конец предыдущего года1116021690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года634689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34520191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48529717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52971718
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25156800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года568000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4166879030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6879037060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1248687903869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года687903869483
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года324324324324
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года324324324324
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1016-1616-13980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1616-1398-19000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-692-1292-10740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1292-1074-15760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1463172614421883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1726144218831264
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4772535350
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2535355620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1940197919770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1979197724450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1248687903869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года687903869483
21103 Выручка за отчетный год2097115625123085
21104 Выручка за предыдущий год1156251230852768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1928123018812769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1230188127693611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169-746310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-746313160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169-746310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-746313160
23503 Прочие расходы за отчетный год33292201454
23504 Прочие расходы за предыдущий год92201454363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-163-1664300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-166430-1250
24603 Прочее за отчетный год-7052820
24604 Прочее за предыдущий год5282720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-218502-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-218502-197-1173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-93-2185020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-218502-1970
32005 Величина капитала на 313243243240
32007 Величина капитала на 31-1616-1398-19000
32008 Величина капитала на 31-1292-1074-15760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69305020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69305020
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9321800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9321800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9321800
33218 Убыток (ИТОГО)9321800
33005 Величина капитала на 313243243240
33007 Величина капитала на 31-1016-1616-13980
33008 Величина капитала на 31-692-1292-10740
36003 Чистые активы на 31-692-1292-10740
36004 Чистые активы на 31-1728-1074-15760
41103 Поступления – всего за отчетный год2660147432760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2660147432550
41203 Платежи – всего за отчетный год2617177129960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141579711250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7865679940
41293 Прочие платежи за отчетный год4164078770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43-2972800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43-2972800
61003 Остаток средств на начало отчетного года75695640
62103 Вступительные взносы за отчетный год611210
62003 Поступило средств - всего за отчетный год611210
64003 Остаток средств на конец отчетного года81756956

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (1248) = -7.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1928+0+0) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (2097) = 8.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (2097) = -4.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.357

Индекс Альтмана Z = -7.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (8.06%), рентабельность компании (-4.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники