Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд" ИНН:1324135994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63980904 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года956814700
12104 Запасы на конец предыдущего года147003840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589515600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156001493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1151548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5482570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1661430848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308487903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1661430848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308487903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4992408
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24081717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5092418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24181727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489212760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127601256
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1121315670
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года156704920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610528430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284306176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1661430848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308487903
21103 Выручка за отчетный год254209148489
21104 Выручка за предыдущий год148489104875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251042146081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146081103158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31672408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24081717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31672408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24081717
23503 Прочие расходы за отчетный год26681250
23504 Прочие расходы за предыдущий год12501461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1158256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4991158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1158256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4991158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1158256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (16614) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251042+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3167)/Выручка (254209) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (254209) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 4.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотрейд"