Общество с ограниченной ответственностью "Авамед" ИНН:1324136010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63981542 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7049521249
11504 Основные средства на конец предыдущего года95212491629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7049521249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95212491629
12104 Запасы на конец предыдущего года617354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175259281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2594114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176266454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266589299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88012181703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121818381928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1109-779-209
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-780-123-85
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1099-769-199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-770-113-75
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175818741840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года187418511853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4911462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114100150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180719881902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198819512003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88012181703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121818381928
21103 Выручка за отчетный год2001836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2593571409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3571420739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239-357427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3573931055
22203 Управленческие расходы за отчетный год372668335
22204 Управленческие расходы за предыдущий год668344534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-611-1025-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1025-83-153
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16039
23403 Прочие доходы за отчетный год407487130
23404 Прочие доходы за предыдущий год4871520
23503 Прочие расходы за отчетный год2063131
23504 Прочие расходы за предыдущий год6313833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-602-101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-602-129-225
24603 Прочее за отчетный год-13550
24604 Прочее за предыдущий год55180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-211-657-101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-657-147-225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-211-657-101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-657-147-225
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-77900
32008 Величина капитала на 31-76900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21100
33218 Убыток (ИТОГО)21100
36004 Чистые активы на 31-76900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-211)/Стоимость активов (880) = -23.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259+0+372) = -96.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-611)/Выручка (20) = -3055 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-211)/Выручка (20) = -1055 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.555

Индекс Альтмана Z = -2.134

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-1.25), рентабельность продукции (-3055%), рентабельность компании (-1055%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авамед"