Общество с ограниченной ответственностью "БРИК" ИНН:1324136035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63982263 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7561134952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11349520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7851134955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11349550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7851134955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11349550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года492321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244580916
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5809160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года244580916
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5809160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4825218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4825218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7851134955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11349550
21103 Выручка за отчетный год250759163
21104 Выручка за предыдущий год7591630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10958691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14117372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14117372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173720
23303 Проценты к уплате за отчетный год8912553
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125530
23503 Прочие расходы за отчетный год23249
23504 Прочие расходы за предыдущий год2490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2250
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (785) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = 129.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (250) = 56.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (250) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 2.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (56.4%), рентабельность компании (10.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БРИК"