Закрытое акционерное общество Торговый дом "Машкомплект" ИНН:1324136405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63984836 ОКВЭД:51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860948288273609
11504 Основные средства на конец предыдущего года828827360920474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860948288276009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года828827600927047
12103 Запасы на конец отчетного года43886294836544
12104 Запасы на конец предыдущего года2948365442057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555043669317356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36693173561927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1082565417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2565417280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994976874127862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68741278624264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185591151623103871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15162310387131311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10729-5271-5362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5271-5362554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10229-4771-4862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4771-48621054
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1827921291150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1291151041020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1827921291150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12911510410242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13028272784631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2727946315671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1302827278108733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27279463130215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185591151623103871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15162310387131311
21103 Выручка за отчетный год99113714723467
21104 Выручка за предыдущий год714723467210675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84235582910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582910188508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14878131813467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13181346722167
22203 Управленческие расходы за отчетный год21761111028518
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1110285187028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68832079-5051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2079-505115139
23204 Проценты к получению за предыдущий год111569540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год207514343463
23403 Прочие доходы за отчетный год332100
23503 Прочие расходы за отчетный год189600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5458115-5916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115-59168684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-545892-5916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92-59168542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-545892-5916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92-59168542

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5458)/Стоимость активов (185591) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84235+0+21761) = -6.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6883)/Выручка (99113) = -6.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5458)/Выручка (99113) = -5.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Индекс Альтмана Z = 2.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.27), коэффициент текущей ликвидности (7.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-6.94%), рентабельность компании (-5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники