Открытое акционерное общество "САРЭКС" ИНН:1325009287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05764587 ОКВЭД:29.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года617692107
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7692107124
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года7663149211511216475
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года14921151121647517341
11503 Основные средства на конец отчетного года227413240023271437281966
11504 Основные средства на конец предыдущего года240023271437281966217069
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10411515205111840381654
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1520511184038165456674
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28063250762091114234
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2507620911142349983
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года367315432147425955394536
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432147425955394536301463
12103 Запасы на конец отчетного года165086186186269737272348
12104 Запасы на конец предыдущего года186186269737272348250351
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года163324231523205
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32423152320510626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32487424811653871755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424811653871755289447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года506141374262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14137426256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32428414402345625108
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4144023456251082402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230670284568312088403484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284568312088403484563943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597985716715738043798020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года716715738043798020865406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10786107861078610786
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10786107861078610786
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года117105116018122221100292
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11601812222110029226103
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3642364236423642
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3642364236423642
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-99621-244142-9498379046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-244142-9498379046203578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31912-11369641666193766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11369641666193766244109
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года700373011004715638
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года730110047156389342
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года58723327922003150000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года233279220031500005794
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года759024058023007865638
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2405802300786563815136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7978970748179073481060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555998501971392473353254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501971392473353254120320
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2485415930786289
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4159307862894781
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3912000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558483589831466299538616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589831466299538616606161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597985716715738043798020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года716715738043798020865406
21103 Выручка за отчетный год144373360324317778817140
21104 Выручка за предыдущий год360324317778817140902759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211021434891439034861886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434891439034861886979776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66648-74567-121256-44746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-74567-121256-44746-77017
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2848468835975290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46883597529030270
22203 Управленческие расходы за отчетный год45134508535146861533
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50853514686153387614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114630-130108-176321-111569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130108-176321-111569-194901
23303 Проценты к уплате за отчетный год11821233556940525
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123355694052549214
23403 Прочие доходы за отчетный год378950224231899245406
23404 Прочие доходы за предыдущий год22423189924540678678
23503 Прочие расходы за отчетный год69674764445421548894
23504 Прочие расходы за предыдущий год76444542155430129431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193464-185362-216593-154694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-185362-216593-160101-193891
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2687678-9791181
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год679979-11801958
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-298-2746-55914602
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2746-559146021752
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-41678336483674934360
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год33648367493436038573
24603 Прочее за отчетный год767419105407
24604 Прочее за предыдущий год191002601
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144410-149159-174253-130343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-149159-174253-130343-159671
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год11102245811
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144521-149159-174029-124532
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-149159-174029-124532-159217
32003 Величина капитала на 3110786107861078610786
32005 Величина капитала на 3111601812222110029226103
32006 Величина капитала на 313642364236423642
32007 Величина капитала на 31-244142-9498379046203578
32008 Величина капитала на 31-11369641666193766244109
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)119802215380000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144410000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14560802215380000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144410000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)144410000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)119802215380000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)119802215380000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1110-224-5811
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11102245811
33003 Величина капитала на 3110786107861078610786
33005 Величина капитала на 31117105116018122221100292
33006 Величина капитала на 313642364236423642
33007 Величина капитала на 31-99621-244142-9498379046
33008 Величина капитала на 3131912-11369641666193766
36003 Чистые активы на 3131912-11369641666193766
36004 Чистые активы на 31-11369641666193766244109
41103 Поступления – всего за отчетный год32231202489299089860220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27590194895249646859422
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год79415201192508
41193 Прочие поступления за отчетный год3847607448251290
41203 Платежи – всего за отчетный год45862192250355091727680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15877112774223603606548
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год235136790611612088780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год636000
41293 Прочие платежи за отчетный год5836113781496110024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1363110239-56002132540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1363114095-206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144410)/Стоимость активов (597985) = 24.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211021+2848+45134) = -44.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114630)/Выручка (144373) = -79.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144410)/Выручка (144373) = 100.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.241

Индекс Альтмана Z = 1.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "САРЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-79.4%), рентабельность компании (100.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "САРЭКС"