Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С" ИНН:1325012160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12927067 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95160172
11504 Основные средства на конец предыдущего года160172274
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6260
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101186172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186172274
12103 Запасы на конец отчетного года20261979905
12104 Запасы на конец предыдущего года1979905347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1371669612856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6696128561682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485269169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269169572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3882894413930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8944139302601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3983913114102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9131141022874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3772-36116241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36116241-2952
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211127427861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1274278615826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211127427861
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1274278615826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3983913114102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9131141022874
21103 Выручка за отчетный год261772924232500
21104 Выручка за предыдущий год292422789430500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39344206630500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420662466528542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22243-128242000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1282432291958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22243-128242000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1282432291958
23403 Прочие доходы за отчетный год850081270
23404 Прочие доходы за предыдущий год812743590
23503 Прочие расходы за отчетный год1481550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1556830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30595-48522000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-485269051958
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30595-48522000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-485269051958

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30595)/Стоимость активов (3983) = 768.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3934+0+0) = 565.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22243)/Выручка (26177) = 84.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30595)/Выручка (26177) = 116.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.681

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.681

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.877

Х5 = Выручка/Активы = 6.572

Индекс Альтмана Z = 45.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.3), коэффициент быстрой ликвидности (8.82), коэффициент текущей ликвидности (18.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (84.97%), рентабельность компании (116.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Редакция еженедельной газеты "Столица С"