Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс) ИНН:1325015379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01446991 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10101019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138141148140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1501571730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150157183169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-164110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20273735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130130146134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1301301460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150157183169
21103 Выручка за отчетный год143141132416
21104 Выручка за предыдущий год141132416429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1431411320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411324160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1411451300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1451304130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4230
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+141+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (143) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (143) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Текстильторг" (составлен промежуточный ликвидационный баланс)