Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей" ИНН:1325018877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00241330 ОКВЭД:31.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52611570674536444099
11504 Основные средства на конец предыдущего года57067453644409947331
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1490372437243724
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3724372437243724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54101607914908847823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60791490884782351055
12103 Запасы на конец отчетного года107669833828842363414
12104 Запасы на конец предыдущего года83382884236341456177
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1292507568301
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2507568301392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9493300463694815128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30046369481512816752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10928286816758616863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2868167586168636610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9624000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13784314461619352595706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1446161935259570679931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191944205407242613143529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205407242613143529130986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33357333573335733357
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33357333573335733357
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года563563563563
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года563563563563
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1560156015601560
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1560156015601560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27656195552513225795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19555251322579528493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63136550356061261275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55035606126127563973
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10813667064344467
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6670643444674004
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10813667064344467
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6670643444674004
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года891648480615902651127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года848061590265112734015
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года28663588961654111660
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года58896165411166023994
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года168000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11799514370217556777787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1437021755677778763009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191944205407242613143529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205407242613143529130986
21103 Выручка за отчетный год133920290714202488158338
21104 Выручка за предыдущий год290714202488158338188468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144894272452184246151372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272452184246151372171333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1097418262182426966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1826218242696617135
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2993404931783322
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4049317833223966
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1396714213150643644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1421315064364413169
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год771456859381
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1456859381168
23203 Проценты к получению за отчетный год57583470121
23204 Проценты к получению за предыдущий год583470121867
23403 Прочие доходы за отчетный год4012357313707976
23404 Прочие доходы за предыдущий год573137079769224
23503 Прочие расходы за отчетный год4091606350908776
23504 Прочие расходы за предыдущий год6063509087769036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2219910762125353282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1076212535328214353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год637250510871400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2505108714001925
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3405895471207
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5895471207969
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год41432361967463
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год23619674631915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17419802194811419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80219481141910513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17419802194811419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80219481141910513
32003 Величина капитала на 3133357333573335733357
32005 Величина капитала на 31563563563563
32006 Величина капитала на 311560156015601560
32007 Величина капитала на 3119555251322579528493
32008 Величина капитала на 3155035606126127563973
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17419802194811419
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17419802194811419
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17419802194811419
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17419802194811419
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931813598101444117
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)931813598101444117
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))931813598101444117
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)931813598101444117
33003 Величина капитала на 3133357333573335733357
33005 Величина капитала на 31563563563563
33006 Величина капитала на 311560156015601560
33007 Величина капитала на 3127656195552513225795
33008 Величина капитала на 3163136550356061261275
36003 Чистые активы на 3163136550356061261275
36004 Чистые активы на 3155035606126127563973
41103 Поступления – всего за отчетный год132147276978411564168691
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год125613223504343803164489
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год198216205205
41193 Прочие поступления за отчетный год633653258675563997
41203 Платежи – всего за отчетный год159104312433342397169901
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год264327404110256187415
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год754611059899266669915
41293 Прочие платежи за отчетный год5721112989814594510676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26957-3545569167-1210
42103 Поступления – всего за отчетный год984320391329502
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год9710000
42193 Прочие поступления за отчетный год133203900
42203 Платежи – всего за отчетный год628551447764037
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год628551447764037
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9215-3475-3447-3535
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17742-389305072010255
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-11253-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17419)/Стоимость активов (191944) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144894+2993+0) = -9.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13967)/Выручка (133920) = -10.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17419)/Выручка (133920) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Х5 = Выручка/Активы = 0.698

Индекс Альтмана Z = 1.522

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.522<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-10.43%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Электровыпрямитель-Завод специальных преобразователей"