Акционерное общество-Проектно-строительная холдинговая компания "Саранскстройзаказчик" ИНН:1325019366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21655395 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200856219361238724275777
11504 Основные средства на конец предыдущего года219361238724275777270004
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4561432944454468
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4329444544686258
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12735127351271612716
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1273512716127169654
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20595205952308024091
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20595230802409129174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238747257020278965317052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257020278965317052315090
12103 Запасы на конец отчетного года478014516750956139454
12104 Запасы на конец предыдущего года4516750956139454692183
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1338133813381334
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1338133813342003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491690427458479105649647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427458479105649647717372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года106679115334117864119644
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года115334117864119644122919
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117353261669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35326166962259
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1144191363209507341916776
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13632095073419167761685076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76204472597016002582827524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года725970160025828275243281812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100079198299018792233144576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года982990187922331445763596902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55555555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55555555
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года36633663382628822
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года36633826344328822
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101781017810178112005
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года101781017810178112005
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14141414
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года564367566031552082367096
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года566031552082494302198095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578277579941566155507992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579941566155507992338991
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2624131891049
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41318910491819
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2624131891049
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41318910491819
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41998640034013078822630484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400340130788226304843253183
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2266229649975051
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2296499750512909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42225240263613128792635535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402636131287926355353256092
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100079198299018792233144576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года982990187922331445763596902
21103 Выручка за отчетный год1032201149983765362020951
21104 Выручка за предыдущий год11499837653620209511508655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95868770363052831791940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7703630528317919401425269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73523796271253229011
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379627125322901183386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73523796271253229011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379627125322901183386
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год976110
23203 Проценты к получению за отчетный год3427116412081226
23204 Проценты к получению за предыдущий год1164120812261297
23403 Прочие доходы за отчетный год512255213152484488
23404 Прочие доходы за предыдущий год5521315248448828033
23503 Прочие расходы за отчетный год12764167512437672331
23504 Прочие расходы за предыдущий год16751243767233137020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31372799379615242405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279937961524240575542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118762991750054608
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6299175005460817271
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год409905717-1590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год905717-15903982
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-151224-859-1475
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год224-859-14751819
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год19030620
24603 Прочее за отчетный год217128395833
24604 Прочее за предыдущий год12839583362
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18842136162579191501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213616257919150156390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18842136162579191501
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213616257919150156390
32003 Величина капитала на 3155555555
32005 Величина капитала на 31138411400413621140827
32006 Величина капитала на 3114141414
32007 Величина капитала на 31566031552082494302198095
32008 Величина капитала на 31579941566155507992338991
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18842136162579191501
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18842136162579191501
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18842136162579191501
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18842136162579191501
33003 Величина капитала на 3155555555
33005 Величина капитала на 31138411384114004140827
33006 Величина капитала на 3114141414
33007 Величина капитала на 31564367566031552082367096
33008 Величина капитала на 31578277579941566155507992
36003 Чистые активы на 31578277579941566155507992
36004 Чистые активы на 31579941566155507992338991
41103 Поступления – всего за отчетный год638381625052758151032303
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3703586272198111995319
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год26082736685480335458
41193 Прочие поступления за отчетный год7212565229011526
41203 Платежи – всего за отчетный год727231968423027661161234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30190144949237699733417
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год250042925035366159735
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42660931098787634
41293 Прочие платежи за отчетный год171031655018714180448
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8885-34337-26951-128931
42103 Поступления – всего за отчетный год9941347182659675036
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год611317662481042028
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год9330277017804920
42203 Платежи – всего за отчетный год1194289536208
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год54229536169
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год11406000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8747344292654368828
43203 Платежи – всего за отчетный год98001487
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год98000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9800-1487
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23692-408-61590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1884)/Стоимость активов (1000791) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95868+0+0) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7352)/Выручка (103220) = 7.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1884)/Выручка (103220) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.369

Индекс Альтмана Z = 3.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (7.12%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники