АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:1325019704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00357920 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13152847
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15284774
11503 Основные средства на конец отчетного года2626429524336730
11504 Основные средства на конец предыдущего года2952433673358270
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19541766670
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года176667540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28231313053376835928
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31305337683592839736
12103 Запасы на конец отчетного года14630145331250513592
12104 Запасы на конец предыдущего года14533125051359212370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21986222022019415721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22202201941572114547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118385454397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года854543971236
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161159131169
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года159131169414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37960377483288429879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37748328842987928567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66191690536665265807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69053666526580768303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5555
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9892989298929892
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9892989298929892
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14857-356047037047
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3560470370478631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-496063371460016944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6337146001694418528
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170001700000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170000013300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года54521
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года45218
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1700517004521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700452113308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19052261013943134299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26101394313429919758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35015195311256113907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19531125611390715088
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года798055636
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года80556361621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54146457125204748842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45712520474884236467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66191690536665265807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69053666526580768303
21103 Выручка за отчетный год197140174644203840208869
21104 Выручка за предыдущий год174644203840208869217344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166425154664171777180629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154664171777180629189852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30715199803206328240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19980320632824027492
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28294243062646824066
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24306264682406624548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2421-432655954174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4326559541742944
23303 Проценты к уплате за отчетный год7743525337313036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5253373130361515
23403 Прочие доходы за отчетный год1003482425986414
23404 Прочие доходы за предыдущий год4824259864142901
23503 Прочие расходы за отчетный год7165520867849077
23504 Прочие расходы за предыдущий год5208678490776818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11484-9963-2322-1525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9963-2322-1525-2488
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год348231453341
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год231453341475
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год54521
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год45218
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год195417666754
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1766675431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9535-8201-2311-1561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8201-2311-1561-2465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9535-8201-2311-1561
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8201-2311-1561-2465
32003 Величина капитала на 315555
32005 Величина капитала на 319892989298929892
32007 Величина капитала на 31-3560470370478631
32008 Величина капитала на 316337146001694418528
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11297826323441584
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11297826323441584
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11297826323441584
33218 Убыток (ИТОГО)11297826323441584
33003 Величина капитала на 315555
33005 Величина капитала на 319892989298929892
33007 Величина капитала на 31-14857-356047037047
33008 Величина капитала на 31-496063371460016944
36003 Чистые активы на 31-496063371460016944
36004 Чистые активы на 316337146001694418528
41103 Поступления – всего за отчетный год183948178630196781210597
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183751177229196526207320
41193 Прочие поступления за отчетный год19714012553277
41203 Платежи – всего за отчетный год175106180607199769211225
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11113792980116131124468
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44173486114610950144
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7743519237313059
41293 Прочие платежи за отчетный год12053338243309733330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8842-1977-2988-628
42203 Платежи – всего за отчетный год146379225241475
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год146379225241475
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1463-792-2524-1475
43103 Поступления – всего за отчетный год200010618119974598387
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200010618119974598387
43203 Платежи – всего за отчетный год905010261219457697123
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год905010261219457697123
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7050356951691264
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период329800-343-839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9535)/Стоимость активов (66191) = -14.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166425+28294+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2421)/Выручка (197140) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9535)/Выручка (197140) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Х5 = Выручка/Активы = 2.978

Индекс Альтмана Z = 2.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.315<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (-4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"