Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство" ИНН:1325022400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03315425 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669974257402259640267934
11504 Основные средства на конец предыдущего года257402259640267934279444
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8317831783178317
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8317831783178414
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года94305542780
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года305542780957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года678384266024268607277279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266024268607277278289681
12103 Запасы на конец отчетного года61867526214936446881
12104 Запасы на конец предыдущего года52621493644688143015
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8352000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192061192345153478141207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192345153478141207127132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22254107831760418563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10783176041856316391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284534255749220447210031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255749220447210031188429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962918521773489054487310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521773489054487310478110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2181218121812181
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2181218121812181
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2482412482412482410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2482412482412482410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года327327327327
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года327327327327
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года446134179736166270154548
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179736166270154548154575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года696883430485417019405297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430485417019405297405324
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года44-14030
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-14-62300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44-14030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-14-62300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106997798235828573979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79823582857397963291
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года15865810838119746394
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года108381197363947648
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года33764117751347
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года641183713471847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265991913037203481983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91303720968198372786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962918521773489054487310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521773489054487310478110
21103 Выручка за отчетный год633310568897570865578402
21104 Выручка за предыдущий год568897570865578402656595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622916576213568011551301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576213568011551301641717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10394-7316285427101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-731628542710114878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10394-7316285427101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-731628542710114878
23403 Прочие доходы за отчетный год43330305575204960994
23404 Прочие доходы за предыдущий год30557520496099463642
23503 Прочие расходы за отчетный год36372248076115277997
23504 Прочие расходы за предыдущий год24807611527799773249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17352-1566-624910098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1566-6249100985280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30217058055028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170580550284354
24603 Прочее за отчетный год271288147256
24604 Прочее за предыдущий год288147256-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16779-3559-72014814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3559-72014814938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16779-3559-72014814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3559-72014814938
32003 Величина капитала на 312181218121812181
32005 Величина капитала на 31248241248241248241248241
32006 Величина капитала на 31327327327327
32007 Величина капитала на 31179736166270154548154575
32008 Величина капитала на 31430485417019405297405324
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26639817024189230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26639817024189230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16779000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16779000
33003 Величина капитала на 312181218121812181
33005 Величина капитала на 31248241248241248241248241
33006 Величина капитала на 31327327327327
33007 Величина капитала на 31446134179736166270154548
33008 Величина капитала на 31696883430485417019405297
36003 Чистые активы на 31855541441323428994411691
36004 Чистые активы на 31441323428992411691412971
41103 Поступления – всего за отчетный год818745555151560180560427
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год614786545735552550559105
41193 Прочие поступления за отчетный год203959941676301322
41203 Платежи – всего за отчетный год807274561973561139551888
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год543938345692361783342943
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год146263131036119278144506
41293 Прочие платежи за отчетный год117073852457829361899
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11471-6822-9598539
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11471-6822-9592172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16779)/Стоимость активов (962918) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622916+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10394)/Выручка (633310) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16779)/Выручка (633310) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.62

Индекс Альтмана Z = 4.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Саранское водопроводно-канализационное хозяйство"