Общество с ограниченной ответственностью "Гранит" ИНН:1325022425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27798629 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12909291485
12104 Запасы на конец предыдущего года92914851333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1891552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1552172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4616321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1632147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152511071558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110715581552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152511071558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110715581552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1053332255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3322551192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4727751303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7751303360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4727751303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7751303360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152511071558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110715581552
21103 Выручка за отчетный год586455683324
21104 Выручка за предыдущий год556833244194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508854414210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год544142104159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год776127-886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127-88635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год776127-886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127-88635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год776127-886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127-88635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77686-919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86-919-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (776)/Стоимость активов (1525) = 50.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5088+0+0) = 15.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (776)/Выручка (5864) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (776)/Выручка (5864) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.509

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.231

Х5 = Выручка/Активы = 3.845

Индекс Альтмана Z = 7.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (13.23%), рентабельность компании (13.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"