Закрытое акционерное общество "Лисма - Постарм" ИНН:1325025708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27799540 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118186254323
11504 Основные средства на конец предыдущего года1862543238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181862550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1862553250
12103 Запасы на конец отчетного года9257729631085
12104 Запасы на конец предыдущего года7729631085928
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года981340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года875101511701914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101511708742067
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35103510350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1035103510350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102245910061640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года459100616401566
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года180130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2973329441910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3294419146390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3091348044464964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3480444649644569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4324324320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4324324320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5350500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1515191229980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1912299831520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2500289439804134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2894398041344109
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2450
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589582461824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года582461824459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5895824610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5824618240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3091348044464964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3480444649644568
21103 Выручка за отчетный год6536504167337756
21104 Выручка за предыдущий год5041673377565903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4738338045447341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3380454452595743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1798166121890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1661218924970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1564136619910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1366199120820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2342951980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2951984150
23203 Проценты к получению за отчетный год1030300
23204 Проценты к получению за предыдущий год3030300
23403 Прочие доходы за отчетный год36237
23404 Прочие доходы за предыдущий год627338
23503 Прочие расходы за отчетный год1993249498
23504 Прочие расходы за предыдущий год3249498194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4871360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71363540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2083074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8306864
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8-550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5-530
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290107280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2901070
36003 Чистые активы на 312500289400
36004 Чистые активы на 312895398000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3091) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4738+1564+0) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (6536) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (6536) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.23

Индекс Альтмана Z = 9.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (4.99), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники