Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство" ИНН:1325026571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03237984 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2306619043241030
11504 Основные средства на конец предыдущего года1904324103271960
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34649700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года497000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23412195402410327196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19540241032719620876
12103 Запасы на конец отчетного года4987203936882669
12104 Запасы на конец предыдущего года2039368826692036
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14846512620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2165332531120658646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325311206586469211
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181557722723090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57722723090186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31455352951861015667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35295186101566711433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54867548354271342863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54835427134286332309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года44111384613597729288
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года38461359772928824666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21232773-4633-4872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2773-4633-4872-5205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47234413343144424516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41334314442451619561
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18744051
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4405145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18744051
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4405145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7132134571126918296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13457112691829612165
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года314000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7446134571126918296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13457112691829612703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54867548354271342863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54835427134286332309
21103 Выручка за отчетный год92407881867605774465
21104 Выручка за предыдущий год88186760577446560311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88460799827305170972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79982730517097264902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3947820430063493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820430063493-4591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3947820430063493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год820430063493-4591
23403 Прочие доходы за отчетный год22643572635396
23404 Прочие доходы за предыдущий год3572635396640
23503 Прочие расходы за отчетный год4314681728363238
23504 Прочие расходы за предыдущий год6817283632381641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18974959805651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4959805651-5592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89211015397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110153970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год44526000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-98-251-1710
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-251-17100
24603 Прочее за отчетный год3516109311
24604 Прочее за предыдущий год1610931129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10684093328333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4093328333-5621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10684093328333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4093328333-5621
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3138461359772928824666
32007 Величина капитала на 312773-4633-4872-5205
32008 Величина капитала на 3141334314442451619561
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)900000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)5982591466894622
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10687471328333
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)79501338570174955
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1068409300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1068409300
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)5982591400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5982929200
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)332343000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171865890
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20503495890
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)332343000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171865890
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)20503495890
33003 Величина капитала на 311000100100100
33005 Величина капитала на 3144111384613597729288
33007 Величина капитала на 3121232773-4633-4872
33008 Величина капитала на 3147234413343144424516
36003 Чистые активы на 3147234413343144424516
36004 Чистые активы на 3141334314442451620099
41103 Поступления – всего за отчетный год106990770057665794935
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101253713077120287158
41193 Прочие поступления за отчетный год5737569854557777
41203 Платежи – всего за отчетный год105752787007747592031
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37753215032572736392
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39663318103079427454
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год117269100
41293 Прочие платежи за отчетный год27164246962095428185
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1238-1695-8182904
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1238-1695-8182904

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1068)/Стоимость активов (54867) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88460+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3947)/Выручка (92407) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1068)/Выручка (92407) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.188

Индекс Альтмана Z = 9.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.15), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Зеленое хозяйство"