Открытое акционерное общество "Бакалея" ИНН:1325027536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01446070 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94721008511014
11504 Основные средства на конец предыдущего года100851101411986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94721008511014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100851101411986
12103 Запасы на конец отчетного года168166168
12104 Запасы на конец предыдущего года166168344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393793940133225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394013322527811
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года309000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485555457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года555457913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431224012233849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401223384929068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525945020744864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года502074486441054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года847084708470
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года847084708523
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года437324132635888
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года413263588831780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года522154980944371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498094437140315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года246767
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года676767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года246767
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года676767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356331425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331425472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356331425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331425672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525945020744864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года502074486441054
21103 Выручка за отчетный год200062217424285
21104 Выручка за предыдущий год221742428525200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152211645419759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164541975917213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478557204526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год572045267987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478557204526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год572045267987
23403 Прочие доходы за отчетный год478429477
23404 Прочие доходы за предыдущий год429477491
23503 Прочие расходы за отчетный год229965222
23504 Прочие расходы за предыдущий год65222158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296460844781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год608447818320
24603 Прочее за отчетный год558647726
24604 Прочее за предыдущий год647726761
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240654374055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год543740557559
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240654374055
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год543740557559
32003 Величина капитала на 3113130
32005 Величина капитала на 31847084700
32007 Величина капитала на 3141326358880
32008 Величина капитала на 3149809443710
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240654380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)240654380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240654380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)240654380
33003 Величина капитала на 3113130
33005 Величина капитала на 31847084700
33007 Величина капитала на 3143732413260
33008 Величина капитала на 3152215498090
36003 Чистые активы на 3152215498080
36004 Чистые активы на 3149809443710
41103 Поступления – всего за отчетный год16447191590
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15972187310
41193 Прочие поступления за отчетный год4754280
41203 Платежи – всего за отчетный год16473190620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год698572560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год277226710
41293 Прочие платежи за отчетный год671691350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26970
43203 Платежи – всего за отчетный год4300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-69970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Бакалея"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Бакалея"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Бакалея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2406)/Стоимость активов (52594) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Бакалея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15221+0+0) = 31.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Бакалея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4785)/Выручка (20006) = 23.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Бакалея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2406)/Выручка (20006) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Бакалея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 112.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Бакалея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Бакалея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Бакалея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Бакалея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 137.408

Индекс Альтмана Z = 150.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Бакалея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (111.98), коэффициент текущей ликвидности (112.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (23.92%), рентабельность компании (12.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Бакалея"