Акционерное общество "Орбита" ИНН:1325029808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07629712 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года84113159
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года113132189
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года157512520822141
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года25208355028745
11503 Основные средства на конец отчетного года465948431961447028
11504 Основные средства на конец предыдущего года431961440514345805
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года757545
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года757545
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года248187239
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года187233634
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года152641215114200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года121511121647510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497370469695483812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года469695487672402928
12103 Запасы на конец отчетного года282333775349286
12104 Запасы на конец предыдущего года377536540444406
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года133810583263
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года105828842441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9327786889147091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8688914373298493
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1200015490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20040159431465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15943172942107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года135135135
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135135227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143023153778202140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153778230998147674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640393623473685952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623473718670550602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года351863518635186
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года351863518635186
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года403910330295331805
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года330295330894235344
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года491249124912
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года491249124912
13603 Резервный капитал на конец отчетного года139281780
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8178080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70127546-236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года754694095297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года452412378756371747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378756380481280819
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года146778238735194
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1057677346869
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года773474883392
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года35316450000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1057657727113466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5772713487538586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160351173849109998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173849192011163384
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4558072059
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года80714182643
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16599123348533
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1233495431289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177405186990200739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186990203314231197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640393623473685952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623473718670550602
21103 Выручка за отчетный год8902541046585897576
21104 Выручка за предыдущий год1046585819111839470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год665961789686695807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год789686638135664618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224293256899201769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256899180976174852
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3745110104600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1101054616066
22203 Управленческие расходы за отчетный год248313179226135174
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179226144419129627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277656666361995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год666633109639159
23203 Проценты к получению за отчетный год157630235
23204 Проценты к получению за предыдущий год302330451
23303 Проценты к уплате за отчетный год893306810987
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3068139614200
23403 Прочие доходы за отчетный год1020484063082177
23404 Прочие доходы за предыдущий год406303800515618
23503 Прочие расходы за отчетный год6654686323120521
23504 Прочие расходы за предыдущий год863233737731180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84201820412699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182041809319848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1348162283513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год622819866266
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2782292-3872
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год292625-1511
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год28422463477
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2466191890
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год61-46-395
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-46-6379
24603 Прочее за отчетный год143185509
24604 Прочее за предыдущий год1857591776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7985114994805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114991472310295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7985114994805
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год114991472310295
32003 Величина капитала на 31351863518635186
32005 Величина капитала на 31335207335806240256
32006 Величина капитала на 318178080
32007 Величина капитала на 31754694095297
32008 Величина капитала на 31378756380481280819
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)817460100338
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8131120984805
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8987712098105143
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)817460100338
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)817460100338
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81315990
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)81315990
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)81315990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80901322414215
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)162211382314215
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))798500
33218 Убыток (ИТОГО)798500
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)81315990
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1052230
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)82368220
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)5757370
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-575-7370
33003 Величина капитала на 31351863518635186
33005 Величина капитала на 31408822335207336717
33006 Величина капитала на 31139281780
33007 Величина капитала на 3170127546-236
33008 Величина капитала на 31452412378756371747
36003 Чистые активы на 31452867379563418806
36004 Чистые активы на 31379563381899283462
41103 Поступления – всего за отчетный год8920931000160829812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год849674992407822001
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год89765631367
41193 Прочие поступления за отчетный год3344371906444
41203 Платежи – всего за отчетный год843762865977846561
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год489504517708547976
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год262211248341160494
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год858311710343
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год937259584567
41293 Прочие платежи за отчетный год8181790852123181
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48331134184-16749
42103 Поступления – всего за отчетный год12364285610838
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11686881837
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год67819750
42203 Платежи – всего за отчетный год426255833494987
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год400793972782415
42293 Прочие  платежи за отчетный год2546181811672
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30261-55478-84149
43203 Платежи – всего за отчетный год14677124326281727
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14677111326268791
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14677-80711100557
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3393-2005-341
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год704654-301

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7985)/Стоимость активов (640393) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (665961+3745+248313) = -3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27765)/Выручка (890254) = -3.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7985)/Выручка (890254) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.407

Х5 = Выручка/Активы = 1.39

Индекс Альтмана Z = 2.409

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.409<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-3.12%), рентабельность компании (-0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники