Открытое акционерное общество "Биохимик" ИНН:1325030352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00480709 ОКВЭД:24.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года41183109151
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года83109151195
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года22276209332825632895
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года20933282563289537269
11503 Основные средства на конец отчетного года452608427529365753353736
11504 Основные средства на конец предыдущего года427529365753353736346477
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2106210621062116
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2106210621162116
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года418306670749156193
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года66707491552354564
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5229325844034733
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3258440347336311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года524460520616405542399824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года520616405542398866396932
12103 Запасы на конец отчетного года383279367906352774525734
12104 Запасы на конец предыдущего года367906352774525734602662
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2856437715021903
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4377150219034480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812095487928690958481509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487928684783481509550951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385117949334738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11794933473812446
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1926180914892310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1809148923101958
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120054186319910516561016193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863199104548110161931172497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1725001138381514571981416017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1383815145102314150591569430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года98842988429884298842
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года98842988429884298842
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года108398116200146856143270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года116200146856148370143270
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61526615266152661526
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года61526615266152661526
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года235655172615444140448606
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года172615439200441220438571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504421449183751364757344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года449183746424749958747309
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13472168541728716244
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1685417287226729473
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13472168541728716244
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1685417287226729473
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250983269457391588426073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269457391588426073449898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года940842639951290541208269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639951289306208269362749
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года74000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15209837064188087
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8370641880870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1207108917778688547642429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года917778687312642429812647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1725001138381514571981416017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1383815145102314150591569430
21103 Выручка за отчетный год1703600112558614255181445691
21104 Выручка за предыдущий год1125586142551814456911816704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1387477105880412161721188272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1058804121617211882721459679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31612366782209346257419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66782209346257419357025
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25448259893364536939
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25989336453693942784
22203 Управленческие расходы за отчетный год44433467964836350323
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46796483635032355238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246242-6003127338170157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6003127338170157259003
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2226
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2260
23303 Проценты к уплате за отчетный год29244417104632942202
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41710463294220233883
23403 Прочие доходы за отчетный год2447841361966523189676
23404 Прочие доходы за предыдущий год1361966523189676246992
23503 Прочие расходы за отчетный год379328446360138681200612
23504 Прочие расходы за предыдущий год446360144856200612432341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82456-357875756217039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35787513871703939782
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5004935024812194
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9350248121943521
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3382-433-53856771
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-433-53856771-20598
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2487761792-3201629
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год61792-3201629-21927
24603 Прочее за отчетный год5723159121631402
24604 Прочее за предыдущий год1591216314021330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55238-297241140610035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-297241-35341003526974
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год78023065615140
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год306561514013175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63040-266585292010035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-266585-20201003540149
32003 Величина капитала на 3198842988429884298842
32005 Величина капитала на 31116200146856148370148370
32006 Величина капитала на 3161526615266152661526
32007 Величина капитала на 31172615439200441220438571
32008 Величина капитала на 31449183746424749958747309
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552380140610035
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)552380140610035
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552380140610035
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)552380140610035
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-7802-30656-15140
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78023065615140
33003 Величина капитала на 3198842988429884298842
33005 Величина капитала на 31108398116200146856148370
33006 Величина капитала на 3161526615266152661526
33007 Величина капитала на 31235655172615444140448606
33008 Величина капитала на 31504421449183751364757344
36003 Чистые активы на 31504495449183751364757344
36004 Чистые активы на 31449183746424749958747309
41103 Поступления – всего за отчетный год860367847087895776977647
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год849312838614888702974469
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2913155550
41193 Прочие поступления за отчетный год10764815865193178
41203 Платежи – всего за отчетный год890353773924864851953850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год513926397974488825536765
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год260964234250236297275636
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19437408414581542746
41293 Прочие платежи за отчетный год96026983078840392294
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29986731633092523797
42103 Поступления – всего за отчетный год4434481746473681
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4433481726470661
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1226
42203 Платежи – всего за отчетный год9407223922297754
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9407223922297754
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4973459354244-7073
43103 Поступления – всего за отчетный год244510317000532000560000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год244510317000532000560000
43203 Платежи – всего за отчетный год210392440000567000584542
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год206256440000567000583950
43293 Прочие платежи за отчетный год413600592
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год34118-123000-35000-24542
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-841-3902169-7818
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4714826110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Биохимик"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Биохимик"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Биохимик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55238)/Стоимость активов (1725001) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Биохимик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1387477+25448+44433) = 16.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Биохимик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246242)/Выручка (1703600) = 14.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Биохимик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55238)/Выручка (1703600) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Биохимик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Биохимик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Биохимик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Биохимик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Биохимик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Х5 = Выручка/Активы = 0.988

Индекс Альтмана Z = 1.444

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.444<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Биохимик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (14.45%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Биохимик"