АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР СПОРТИВНОЙ ПОДГОТОВКИ СБОРНЫХ КОМАНД РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ" ИНН:1325033385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27793388 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17878206402232224483
11504 Основные средства на конец предыдущего года20640223222448324953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17878206402232224483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20640223222448324953
12103 Запасы на конец отчетного года8925979078209520
12104 Запасы на конец предыдущего года9790782095209719
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16117305167
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1173051675167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2572519776572862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5197565128621637
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2436263612652756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263612652756949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13959176341848220346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17634164762034617483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31837382744080444828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38274387984482942436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15900159001590015900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15900159001590015900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5549554955495549
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5549554955495549
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-79888-84902-84178-77905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-84902-84178-77905-83131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-58439-63453-62729-56456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-63453-62729-56456-61682
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16065160651606516065
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16065160651606525032
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16065160651606516065
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16065160651606525032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74211856628746885219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85662854628522079085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74211856628746885219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85662854628522079086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31837382744080444828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38274387984482942436
21103 Выручка за отчетный год80187333900410052
21104 Выручка за предыдущий год73339004100525056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год854593951892017490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9395189201749017580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-527-2062-9916-7438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2062-9916-7438-12524
22203 Управленческие расходы за отчетный год312114629953734
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1146299537343521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-839-3208-12911-11172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3208-12911-11172-16045
23403 Прочие доходы за отчетный год586357881385249922
23404 Прочие доходы за предыдущий год5788138524992231974
23503 Прочие расходы за отчетный год35233305721433524
23504 Прочие расходы за предыдущий год33057214335242931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1501-725-62735226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-725-6273522612937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1501-725-62735226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-725-6273522612938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1501-725-62735226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-725-6273522612937
32003 Величина капитала на 3115900159001590015900
32005 Величина капитала на 315549554955495549
32007 Величина капитала на 31-84902-84178-77905-83131
32008 Величина капитала на 31-63453-62729-56456-61682
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5014005226
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5014005226
33003 Величина капитала на 3115900159001590015900
33005 Величина капитала на 315549554955495549
33007 Величина капитала на 31-79888-84902-84178-77905
33008 Величина капитала на 31-58439-63453-62729-56456
36003 Чистые активы на 31-58439-63453-62729-56456
36004 Чистые активы на 31-63453-61486-56456-68720
41103 Поступления – всего за отчетный год275024989442549156301
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7623225361188262299
41193 Прочие поступления за отчетный год19879273583066794002
41203 Платежи – всего за отчетный год277024852344040154494
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11860312463119494240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8835706171099142
41293 Прочие платежи за отчетный год700710216573751112
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2001371-14911807
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2001371-14911807
62503 Прочие за отчетный год19081224482544694002
62003 Поступило средств - всего за отчетный год19081224482544694002
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год19081000
63263 прочие за отчетный год19081000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1908102544694002

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1501)/Стоимость активов (31837) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8545+0+312) = -9.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-839)/Выручка (8018) = -10.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1501)/Выручка (8018) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.647

Индекс Альтмана Z = -12.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (-10.46%), рентабельность компании (18.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники