Союз "Торгово-промышленная палата Республики Мордовия" ИНН:1325033434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27791691 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года232366
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года236666
11503 Основные средства на конец отчетного года114221703969550
11504 Основные средства на конец предыдущего года170396955069715
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года790479067921
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года790679217894
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193502496877537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249687753777675
12103 Запасы на конец отчетного года836392968652
12104 Запасы на конец предыдущего года929686528872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года636013321328828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332132882830964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815205146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205146896
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года592947
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года294789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728384274337673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427433767341224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9218867711115210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67711115210118899
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года763100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-1031200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года68500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8316-1031215418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-103121541822853
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года334453344533445
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года334453344533445
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года334453344533445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года334453344533445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года287542902952566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года290295256548849
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216741554913782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155491378213752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504274457866348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года445786634862601
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9218867711115210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67711115210118899
21103 Выручка за отчетный год199002007420371
21104 Выручка за предыдущий год200742037119555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229531728516703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172851670316399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-305327893668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278936683156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-305327893668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278936683156
23303 Проценты к уплате за отчетный год137564134979
23304 Проценты к уплате за предыдущий год641349794809
23403 Прочие доходы за отчетный год50421366381068
23404 Прочие доходы за предыдущий год3663810681313
23503 Прочие расходы за отчетный год26284571546295
23504 Прочие расходы за предыдущий год5715462952979
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19709-24140-6515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24140-6515-3319
24603 Прочее за отчетный год9761645775
24604 Прочее за предыдущий год1645775702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18733-25785-7290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25785-7290-4021
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год685-56750
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-567500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19418-31460-7290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31460-7290-4021
32005 Величина капитала на 31-1031258055805
32008 Величина капитала на 31-103121541822853
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1794300
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)68500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1862858600
33005 Величина капитала на 31763105805
33006 Величина капитала на 3168500
33008 Величина капитала на 318316-1031215418
36003 Чистые активы на 318316-1031215418
36004 Чистые активы на 31-103121541822853
41103 Поступления – всего за отчетный год276543243433110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год255172384421885
41193 Прочие поступления за отчетный год2137859011225
41203 Платежи – всего за отчетный год265273237533844
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11491789112187
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год853770646382
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5234642650
41293 Прочие платежи за отчетный год12651356210280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год112759-734
42103 Поступления – всего за отчетный год15023
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год150-16
43103 Поступления – всего за отчетный год45000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45000
43203 Платежи – всего за отчетный год98200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год98200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-53200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61059-750
61003 Остаток средств на начало отчетного года-10312961317047
62153 Членские взносы за отчетный год932922792
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год187330145
62003 Поступило средств - всего за отчетный год19665922937
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год226132247
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год4944227
63133 иные мероприятия за отчетный год177790
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год810736710
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год513535631
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год5819079
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год22500
63263 прочие за отчетный год14110
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год68500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1722208478371
64003 Остаток средств на конец отчетного года7631-103129613

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18733)/Стоимость активов (92188) = 20.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22953+0+0) = -13.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3053)/Выручка (19900) = -15.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18733)/Выручка (19900) = 94.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 5.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-15.34%), рентабельность компании (94.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники