Закрытое акционерное общество "Конвертор" ИНН:1325035142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930684 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40989473991952817225
11504 Основные средства на конец предыдущего года47399195281722517957
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3353353358054
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33533580547333
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года300300300300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года300300300324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41624480342016325579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48034201632557925615
12103 Запасы на конец отчетного года38810452713514333553
12104 Запасы на конец предыдущего года45271351433355325966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22320256221514320674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25622151432067418209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15913811862404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138118624042459
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года135115001691185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15001691185911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62639725315164157816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72531516415781647545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1042631205657180483395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120565718048339573160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30464310435252
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года31043525252
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2186379714492544718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37971449254471841454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32654690184498144774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69018449814477441510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года351032561361334008
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25613613340080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года351032561361334008
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25613613340080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36506259341069017882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25934106901788216650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36506259342069034613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25934206903461331650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1042631205657180483395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120565718048339573160
21103 Выручка за отчетный год38765828009225998680
21104 Выручка за предыдущий год828009225998680127000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68574854829025990378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год854829025990378118660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29810-268220008302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2682200083028340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29810-268220008302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2682200083028340
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год10569155247161
23204 Проценты к получению за предыдущий год31164370
23303 Проценты к уплате за отчетный год5555301620141766
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3016201417661846
23403 Прочие доходы за отчетный год1699948079743
23404 Прочие доходы за предыдущий год9480797436733
23503 Прочие расходы за отчетный год15811967123853292
23504 Прочие расходы за предыдущий год19671238532922440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35246-648449994271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64844999427110948
24603 Прочее за отчетный год5394711041123
24604 Прочее за предыдущий год4711041123111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35786-695534113343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6955341133438680
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год30992000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35786240372073343
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2403720733438680
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 3131043525252
32007 Величина капитала на 3137971449254471841454
32008 Величина капитала на 3169018449814477441510
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)579000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35785695500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36364695500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35785000
33218 Убыток (ИТОГО)35785000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)579000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)579000
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 3130464310445252
33007 Величина капитала на 312186379704492544718
33008 Величина капитала на 3132654690184498144774
36003 Чистые активы на 3132654690184498144774
36004 Чистые активы на 3169018449814477441510
41103 Поступления – всего за отчетный год5196693389108415117417
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4921292234107109115919
41193 Прочие поступления за отчетный год275411551303424
41203 Платежи – всего за отчетный год62935105436114253121587
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19452484245098768558
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19686285243054128828
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5555301622001690
41293 Прочие платежи за отчетный год18242250362960222010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10969-12047-5838-4170
43103 Поступления – всего за отчетный год15000205002860927710
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15000205002860927710
43203 Платежи – всего за отчетный год4010110203310022087
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4010110203310022087
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год109909480-44915623
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21-1046-1220-55

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35786)/Стоимость активов (104263) = -34.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68574+0+0) = -43.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29810)/Выручка (38765) = -76.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35786)/Выручка (38765) = -92.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Х5 = Выручка/Активы = 0.372

Индекс Альтмана Z = -0.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Конвертор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-76.9%), рентабельность компании (-92.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Конвертор"