Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов" ИНН:1325035424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05745265 ОКВЭД:34.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24866272503105933554
11504 Основные средства на конец предыдущего года27250310593355436172
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года41082109299074
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года210929907489
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1277130010991151
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1300109911511849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30270306793516834799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30679351683479938130
12103 Запасы на конец отчетного года20542130111671626902
12104 Запасы на конец предыдущего года13011167162690221058
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2860590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1129961011945064546694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101194506454669474373
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30000300003060018474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9679409228899434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40922889943411719
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32836143
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3614383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143831148333126333104633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148333126333104633125749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174101179012161501139432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179012161501139432163879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года71717171
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года71717171
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года59672402264212442926
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года40226421244292643242
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20108201082010820108
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18181818
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44578522314758824864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5223147588248641689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10433811265310990987987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1126531099098798765110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года108044169
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108044169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60881558873626833382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55887362683338283039
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года271374546739
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года374546739932
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8504100991473417155
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10099147341715514538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69656663605154851276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66360515485127698509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174101179012161501139432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179012161501139432163879
21103 Выручка за отчетный год447316372494355828359200
21104 Выручка за предыдущий год372494355828359200363502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391014303401272186274548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303401272186274548268787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56302690938364284652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69093836428465294715
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64642511691031
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год425116910311092
22203 Управленческие расходы за отчетный год62986667006229261467
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66700622926146763706
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-733019682018122154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1968201812215429917
23204 Проценты к получению за предыдущий год2417235822371543
23403 Прочие доходы за отчетный год46887104732545619818
23404 Прочие доходы за предыдущий год10473254561981823592
23503 Прочие расходы за отчетный год49760112772393814561
23504 Прочие расходы за предыдущий год11277239381456127245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1020335812405729648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3581240572964827807
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год244-121271842
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1212718421672
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год108-44-125-91
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-44-125-91-132
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1905-880-31-15
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-880-31-1510
24603 Прочее за отчетный год-92000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-831427451897422877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2745189742287720574
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-661000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-897527451897422877
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2745189742319320574
32003 Величина капитала на 3171717171
32005 Величина капитала на 3160333622326303463350
32006 Величина капитала на 311818180
32007 Величина капитала на 315223147588248641689
32008 Величина капитала на 311126531099098798765110
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6611899802316
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7653000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83141899802316
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6611899802316
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)6611899802316
33003 Величина капитала на 3171717171
33005 Величина капитала на 3159672603336223263034
33006 Величина капитала на 3118181818
33007 Величина капитала на 3144578522314758824864
33008 Величина капитала на 3110433911265310990987987
36003 Чистые активы на 3110460911302611045588726
36004 Чистые активы на 3111302711045588726664042
41103 Поступления – всего за отчетный год434518324547370436374797
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год433405323665358407354498
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8245617317
41193 Прочие поступления за отчетный год2893211195620282
41203 Платежи – всего за отчетный год428931349354340878344957
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год309015228142210201213375
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75437745557614174908
41293 Прочие платежи за отчетный год44479463514966213871
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5587-248072955829840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5587-2480728465-11285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8314)/Стоимость активов (174101) = -4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391014+646+62986) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7330)/Выручка (447316) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8314)/Выручка (447316) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.496

Х5 = Выручка/Активы = 2.569

Индекс Альтмана Z = 3.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (-1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Саранский завод автосамосвалов"