АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:1325126047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00366907 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года567799120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7799120142
11503 Основные средства на конец отчетного года22192224282343225116
11504 Основные средства на конец предыдущего года22428234322511624957
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года212113571357
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года212113571357
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1391139016361588
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1390163615881196
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7123278696696
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3278696696626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24372271942722028877
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27194258842887728278
12103 Запасы на конец отчетного года18513207971711215649
12104 Запасы на конец предыдущего года20797171121564915752
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года448000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40580357272977634110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35727185413411026747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35486299783954127293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29978395412729325870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года184000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94597869908642977052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86990751947705268369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118969114184113649105929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11418410107810592996647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9625967296729738
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9672967297389738
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81859783098104774157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78309684767415764842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91497879949073283908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87994781618390874593
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года302293284265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года293284265283
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года302293284265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года293284265283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20215193901457713916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19390145771391615970
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6955650780567840
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6507805678405798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27170258972263321756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25897226332175621771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118969114184113649105929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11418410107810592996647
21103 Выручка за отчетный год318188307704306140289607
21104 Выручка за предыдущий год307704306140289607287005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282112267226263997248639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267226263997248639250911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36076404784214340968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40478421434096836094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22126222642247219101
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22264224721910117198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13950182141967121867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18214196712186718896
23203 Проценты к получению за отчетный год2486251816501270
23204 Проценты к получению за предыдущий год251816501270296
23403 Прочие доходы за отчетный год1831184615912244
23404 Прочие доходы за предыдущий год1846159122441805
23503 Прочие расходы за отчетный год1261086631211111782
23504 Прочие расходы за предыдущий год8663121111178212317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5657139151080113599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1391510801135998680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2137382840064687
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3828400646873290
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1014-130018171557
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1300-181715571231
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9919-18
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год919-1818
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1-24548392
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-24548392341
24603 Прочее за отчетный год9007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3503983368249315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9833682493155593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3503983368909315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9833689093155593
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 319672967297389738
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 3178309684767415764842
32008 Величина капитала на 3187994781618390874593
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3503983368909315
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3503983368909315
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3503983368249315
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3503983368249315
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-47000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 319625967296729738
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 3181859783098104774157
33008 Величина капитала на 3191497879949073283908
36003 Чистые активы на 3191497879949073283908
36004 Чистые активы на 3187994781618390874593
41103 Поступления – всего за отчетный год337986324464332250310259
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год333487315624326549305723
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1368165614301217
41193 Прочие поступления за отчетный год3131718442713319
41203 Платежи – всего за отчетный год329684327237316230302910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166973159265144160148221
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93215917009553689478
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1465517431164563
41293 Прочие платежи за отчетный год68031710987341860648
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8302-2773160207349
42103 Поступления – всего за отчетный год27500701
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год27500672
42203 Платежи – всего за отчетный год2821684037726627
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2821684037726627
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2794-6790-3772-5926
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5508-9563122481423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3503)/Стоимость активов (118969) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282112+22126+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13950)/Выручка (318188) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3503)/Выручка (318188) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.331

Х5 = Выручка/Активы = 2.675

Индекс Альтмана Z = 4.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.8), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБОЗАВОД"