Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск" ИНН:1325126181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32362733 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2042210193075232751
11504 Основные средства на конец предыдущего года21019307523275134436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2042210193075232751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21019307523275134436
12103 Запасы на конец отчетного года375535248614799
12104 Запасы на конец предыдущего года5352486147994155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27851863036521136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8630365211364788
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122222176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222176114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года159114637
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года911463759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283531429586806048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14295868060489116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30395353143943238799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35314394323879943552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11962119621196211962
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11962119621196211962
13603 Резервный капитал на конец отчетного года179179179179
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года179179179179
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1294430849275906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30849275906-2334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-803124491706818047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1244917068180479807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14712617100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6171007739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164861604930543404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16049305434046577
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года645687187574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311982286537413591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228653740359114890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30395353143943238799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35314394323879843552
21103 Выручка за отчетный год40827446844441647466
21104 Выручка за предыдущий год44684444164746654055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42764345813512031521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34581351203152144447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-193710103929615945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101039296159459608
22203 Управленческие расходы за отчетный год7614636866698547
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6368666985478356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9551373526277398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3735262773981252
23403 Прочие доходы за отчетный год166191552455352398
23404 Прочие доходы за предыдущий год155245535239858
23503 Прочие расходы за отчетный год203192210574281556
23504 Прочие расходы за предыдущий год2210574281556416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13251-2846-9798240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2846-9798240894
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1773170717800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13251-4619-26866460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4619-26866460894
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13251-4619-26866460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4619-26866460894
32003 Величина капитала на 3111962119621196211962
32006 Величина капитала на 31179176179179
32007 Величина капитала на 3130849275906-2334
32008 Величина капитала на 311244917068180479807
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1325146199790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1325146199790
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1325146199790
33218 Убыток (ИТОГО)1325146199790
33003 Величина капитала на 3111962119621196211962
33006 Величина капитала на 31179179179179
33007 Величина капитала на 31-1294430849275906
33008 Величина капитала на 31-803124491706818047
36003 Чистые активы на 31-803124491706818047
36004 Чистые активы на 311244917068180479807
41103 Поступления – всего за отчетный год46664576415011350750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46664576415011350750
41203 Платежи – всего за отчетный год56840594575521548726
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26055149233037918095
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14828127231150611339
41293 Прочие платежи за отчетный год15957318111333019292
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10176-1816-51022024
43103 Поступления – всего за отчетный год10066201750470
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10066201750470
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1006620175047-2062
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-110201-55-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13251)/Стоимость активов (30395) = -43.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42764+0+7614) = -18.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9551)/Выручка (40827) = -23.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13251)/Выручка (40827) = -32.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -1.82

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-23.39%), рентабельность компании (-32.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Гостиница "Саранск"