Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет" ИНН:1325126382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05087431 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123971487987346631076
11504 Основные средства на конец предыдущего года48798734663107633631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123971487987346631076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48798734663107633631
12103 Запасы на конец отчетного года168688419110631482632
12104 Запасы на конец предыдущего года841911063148263242077
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52285337132457952373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33713245795237343208
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2210001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2100010001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35172524221404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72524221405158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69506118631134315137409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11863113431513741086532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193477167429207781168485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167429207781168486120163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101101101101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101101101101
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2898289828982898
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4125-3960-3355-3665
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3960-3355-3665-3861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4024-961-356-666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-961-356-666-862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73793105076121063123454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10507612106312345474286
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года119391633138707445697
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года63313870744569746739
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4317000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197501168390208136169151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168390208136169151121025
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193477167429207781168486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167429207781168486120163
21103 Выручка за отчетный год287237251917188154169535
21104 Выручка за предыдущий год251917188154169535158084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268805250272186485167873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250272186485167873155646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18432164516691662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1645166816622438
22203 Управленческие расходы за отчетный год13527000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4905164516691662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1645166816622438
23403 Прочие доходы за отчетный год117155206232913451
23404 Прочие доходы за предыдущий год52062329134519655
23503 Прочие расходы за отчетный год161166390351314713
23504 Прочие расходы за предыдущий год639035131471311812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504461485400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461485400281
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495222175203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год221175203178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9240310197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240310197103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9240310197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240310197103
32003 Величина капитала на 31101101101101
32005 Величина капитала на 312898289828982898
32007 Величина капитала на 31-3960-3355-3665-3861
32008 Величина капитала на 31-961-356-666-862
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2898000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16560500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)306360500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16560500
33218 Убыток (ИТОГО)16560500
33003 Величина капитала на 31101101101101
33007 Величина капитала на 31-4125-3960-3355-3665
33008 Величина капитала на 31-4024-961-356-666
36003 Чистые активы на 31115367-961-356-666
36004 Чистые активы на 3162353-356-666-862
41103 Поступления – всего за отчетный год244779163456141886158647
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223611160667137126157556
41193 Прочие поступления за отчетный год21168278947601091
41203 Платежи – всего за отчетный год244538169104135963157244
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14370412079191887110060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36744310402942636476
41293 Прочие платежи за отчетный год64090172731465010561
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год241-564959231403
43203 Платежи – всего за отчетный год6157312760
43293 Прочие платежи за отчетный год6157312760
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-615-731-2760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-374-637956471403

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (193477) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268805+0+13527) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4905)/Выручка (287237) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (287237) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -0.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Горсвет"