Первичная профсоюзная организация открытого акционерного общества "Хлебозавод" ИНН:1325126872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44012783 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17810238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10238220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17810238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10238220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17810238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10238220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17810238
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10238220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17810238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10238220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17810238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10238220
61003 Остаток средств на начало отчетного года10238220
62153 Членские взносы за отчетный год671658678
62503 Прочие за отчетный год1000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год681658678
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год337772660
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год635144
63133 иные мероприятия за отчетный год274587507
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год143730
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год143730
63503 Прочие за отчетный год33410
63003 Использовано средств - всего за отчетный год513886660
64003 Остаток средств на конец отчетного года17810238

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (178) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники