ООО "АССЕРА" ИНН:1325127114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12945622 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года676767
11504 Основные средства на конец предыдущего года676767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года676767
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года676767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года747168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года716976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-837-844-855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-844-855-848
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года838844851
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года844851851
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года838844851
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года844851851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года707070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года707070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года707272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года747168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года716976
21103 Выручка за отчетный год505040
21104 Выручка за предыдущий год504036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291516
23503 Прочие расходы за отчетный год211721
23504 Прочие расходы за предыдущий год172118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год812-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-6-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год610-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-6-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (74) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+0) = 138.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (50) = 58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (50) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.919

Индекс Альтмана Z = 0.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-11.31), рентабельность продукции (58%), рентабельность компании (12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники