ООО "Право" ИНН:1325127749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48651072 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-70-1-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5019-47
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19-4720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19120
21103 Выручка за отчетный год2116584
21104 Выручка за предыдущий год65840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1753680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10616971
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-703-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-670
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70-1-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-1-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-70-1-67
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (1) = -7000 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+106+0) = -24.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (211) = -33.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (211) = -33.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -50

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -50

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -70

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -70

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.98

Индекс Альтмана Z = -1027.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-50), рентабельность продукции (-33.18%), рентабельность компании (-33.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники