Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС" ИНН:1325127989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48654701 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года965210087
11504 Основные средства на конец предыдущего года1008710522
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года965210087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1008710522
12103 Запасы на конец отчетного года80106
12104 Запасы на конец предыдущего года1060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4351035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10351623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11921215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12151917
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1084411302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1130212439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4671466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14662849
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102829710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года97109394
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102829710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97109394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1084411302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1130212439
21103 Выручка за отчетный год100348913
21104 Выручка за предыдущий год89139770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104919380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год938011415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-457-467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-467-1645
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-457-467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-467-1645
23403 Прочие доходы за отчетный год21
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год27833
23504 Прочие расходы за предыдущий год8330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-482-1299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1299-1645
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-601-1400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1400-1748

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-601)/Стоимость активов (10844) = -5.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10491+0+0) = -4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-457)/Выручка (10034) = -4.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-601)/Выручка (10034) = -5.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.13), коэффициент быстрой ликвидности (11.71), коэффициент текущей ликвидности (12.55), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-4.55%), рентабельность компании (-5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью завод "ВИС"