Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ" ИНН:1325128407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48655271 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года314000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40000
11503 Основные средства на конец отчетного года101547499285409851531
11504 Основные средства на конец предыдущего года49928540985153148847
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1986016200156740
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года162001567413200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17000001320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13843866168697720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6616869772528510
12103 Запасы на конец отчетного года7451617541264758
12104 Запасы на конец предыдущего года6175412647583945
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3124230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75101707562658048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17075626571545770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года489182210751532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1822107515322455
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40340510670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40510676710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1585325508127570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2550812757143380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154291916768252967189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91676825296718962597
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9090900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9090900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181051365999980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13659999875150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1820013749100887605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137491008876053007
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122464676645986449663
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67664598644966350964
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12246467664598640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6766459864496630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80313954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1361910232122408944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102321224089448333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31242333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362710263125770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102631257799210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154291916768252967189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91676825296718962597
21103 Выручка за отчетный год77451798837305267922
21104 Выручка за предыдущий год79883730526792255427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44506484134566553573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48413456653988247462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3294531470273870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3147027387280400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4404474950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4474954630
22203 Управленческие расходы за отчетный год1626515849149780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1584914978132280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1624015174119140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1517411914143490
23203 Проценты к получению за отчетный год1777200
23204 Проценты к получению за предыдущий год720420
23303 Проценты к уплате за отчетный год5361390732873016
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3907328730163406
23403 Прочие доходы за отчетный год5585298351114
23404 Прочие доходы за предыдущий год52983510721963
23503 Прочие расходы за отчетный год5361555249405572
23504 Прочие расходы за предыдущий год5552494055723345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6253625145420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6251454268750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800259020552277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2590205522771288
24603 Прочее за отчетный год2120
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4451366024854598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3660248545981889
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4451366024850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3660248545980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4451)/Стоимость активов (154291) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44506+440+16265) = 26.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16240)/Выручка (77451) = 20.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4451)/Выручка (77451) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 0.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (20.97%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Контакт-ТВ"