ООО "Научно-инженерный центр преобразовательной техники" ИНН:1325128492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48656359 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851333948
11504 Основные средства на конец предыдущего года133394880
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года35353535
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35353535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1201687483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1687483115
12103 Запасы на конец отчетного года214038618623491
12104 Запасы на конец предыдущего года386186234911050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года419729914836184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299148361843446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года788599051244816633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года990512448166338101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года674150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14896105911579826308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10591157982630812597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15016107591587226391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10759158722639112712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229951024722969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510247229691435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231651194739986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511947399861452
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33333333
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33333333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33333333
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33333333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1266756071110025372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5607111002537211227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266756071110025372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5607111002537211227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15016107591587226391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10759158722639112712
21103 Выручка за отчетный год58022366417394428650
21104 Выручка за предыдущий год36641739442865035158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57461361616837028190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36161683702819034765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5614805574460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4805574460393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5614805574460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4805574460393
23203 Проценты к получению за отчетный год49932841698
23204 Проценты к получению за предыдущий год32841698110
23403 Прочие доходы за отчетный год46574223
23404 Прочие доходы за предыдущий год5742230
23503 Прочие расходы за отчетный год3223461337245
23504 Прочие расходы за предыдущий год3461337245201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7845194695336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5194695336302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15710493371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1049337160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6274153753265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4153753265242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6274153753265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4153753265242
32003 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 31510247229691435
32008 Величина капитала на 31511947399861452
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6274153753265
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6274153753265
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6274153753265
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6274153753265
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3430350731
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3430350731
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3430350731
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3430350731
33003 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 31229951024722969
33008 Величина капитала на 31231651194739986
36003 Чистые активы на 31231651194739986
36004 Чистые активы на 31511947399861452
41103 Поступления – всего за отчетный год67207357485429844901
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66704348565369244742
41193 Прочие поступления за отчетный год503892606159
41203 Платежи – всего за отчетный год69227382915848336369
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41233127623195619472
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18382168121835510725
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10788228250
41293 Прочие платежи за отчетный год9505783578906122
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2020-2543-41858532
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2020-2543-41858532

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (627)/Стоимость активов (15016) = 4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57461+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (58022) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (627)/Выручка (58022) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 1.648

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.648<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники