ООО "Научно-инженерный центр полупроводниковых приборов" ИНН:1325128502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48656342 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года699752839947
11504 Основные средства на конец предыдущего года7528399471074
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года700753840948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7538409481075
12103 Запасы на конец отчетного года1067462433914
12104 Запасы на конец предыдущего года462433914816
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3334
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137292429993812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924299938122213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6099345544791076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3455447910761511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8541484479145806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4844791458064543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9241559787546754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5597875467545618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3408161522461804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1615224618041255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3425163222631821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1632226318211272
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года57524741
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52474133
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57524741
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52474133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5759391364444892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3913644448924313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5759391364444892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3913644448924313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9241559787546754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5597875467545618
21103 Выручка за отчетный год31592301464015137256
21104 Выручка за предыдущий год30146401513725634948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29308285603731735089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28560373173508933571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2284158628342167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1586283421671377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2284158628342167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1586283421671377
23403 Прочие доходы за отчетный год3683221415
23404 Прочие доходы за предыдущий год322141523
23503 Прочие расходы за отчетный год256422265290
23504 Прочие расходы за предыдущий год422265290251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2396148625831892
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1486258318921149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474293510373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293510373224
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5567
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5676
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1917118820671512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118820671512919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1917118820671512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118820671512919
32003 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 311615224618041255
32008 Величина капитала на 311632226318211272
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1917118820671512
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1917118820671512
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1917118820670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1917118820670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12418191625963
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12418191625963
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12418191625963
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12418191625963
33003 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 313408161522461804
33008 Величина капитала на 313425163222631821
36003 Чистые активы на 313425163222631821
36004 Чистые активы на 311632226318211272
41103 Поступления – всего за отчетный год33767330133971838314
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31241305003867337887
41193 Прочие поступления за отчетный год252625131045427
41203 Платежи – всего за отчетный год31177341133632338744
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17306180191729920873
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7804102721222611241
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год48436571359
41293 Прочие платежи за отчетный год6019538662276271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2590-11003395-430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2590-11003395-430
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год54768-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1917)/Стоимость активов (9241) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29308+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2284)/Выручка (31592) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1917)/Выручка (31592) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 5.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники