Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод" ИНН:1325128799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51159073 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36613104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31042312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38933133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31332333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38933133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31332333
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38933133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31332333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38933133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31332333
62203 Целевые взносы за отчетный год22400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год22400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Прибыль

Прибыль Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Чистые активы

Чистые активы Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3893) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Первичная профсоюзная организация ОАО "Саранский телевизионный завод"

Еще предприятия