Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника" ИНН:1326000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12921780 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500500500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10945458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609545958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5459580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609545958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5459580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14-40316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-403160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2205990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2205990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7283430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года59500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595728343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7283430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609545958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5459580
21103 Выручка за отчетный год652487982
21104 Выручка за предыдущий год4879820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год634855865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8558650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18-368117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3681170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18-368117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3681170
23303 Проценты к уплате за отчетный год2078126
23304 Проценты к уплате за предыдущий год781260
23403 Прочие доходы за отчетный год3058149
23404 Прочие доходы за предыдущий год581490
23503 Прочие расходы за отчетный год2425134
23504 Прочие расходы за предыдущий год251340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-4136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (609) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (634+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (652) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (652) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 6.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тектоника"