Открытое акционерное общество "Агрокомплект" ИНН:1326002037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00898774 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3190331633623537
11504 Основные средства на конец предыдущего года3316336235373747
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3220334633920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3346339235670
12103 Запасы на конец отчетного года544587724845
12104 Запасы на конец предыдущего года587724845743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162010349161014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10349161014886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2142354941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235494175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2378185616890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1856168919000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5598520250815467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5202508154675481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9129129120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9129129120
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4287428742870
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4287428742870
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1414140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2136-2194-20900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2194-2090-16520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3077301931233561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3019312335613537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2521218319581906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2183195819061944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2521218319580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183195819060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5598520250815467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5202508154675481
21103 Выручка за отчетный год886098541209512851
21104 Выручка за предыдущий год9854120951285113571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3613036811526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13036847712349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88249724117270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год972411727123740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год83639001110000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год900111000110490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4617237270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72372713250
23403 Прочие доходы за отчетный год23605659
23503 Прочие расходы за отчетный год47874211171211
23504 Прочие расходы за предыдущий год742111712111356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-19-3340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-3341730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год751424149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142470204
24603 Прочее за отчетный год8671800
24604 Прочее за предыдущий год7180790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58-104-43824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-4382437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58-104-4380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104-438240
32003 Величина капитала на 319129129120
32005 Величина капитала на 314287428742870
32006 Величина капитала на 311414140
32007 Величина капитала на 31-2194-2090-16520
32008 Величина капитала на 313019312335610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58000
33003 Величина капитала на 319129129120
33005 Величина капитала на 314287428742870
33006 Величина капитала на 311414140
33007 Величина капитала на 31-2136-2194-20900
33008 Величина капитала на 313077301931230
36003 Чистые активы на 313077301931230
36004 Чистые активы на 313019312335610
41103 Поступления – всего за отчетный год78269022110900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77748998110520
41193 Прочие поступления за отчетный год5224380
41203 Платежи – всего за отчетный год78578836110820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1120136620530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4530490060570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1933530
41293 Прочие платежи за отчетный год2188253729190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3118680
42103 Поступления – всего за отчетный год10000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2118680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (5598) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36+8363+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (8860) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (8860) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.221

Индекс Альтмана Z = 1.406

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.406<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Агрокомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Агрокомплект"