ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО" ИНН:1326004588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05905504 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369303909337950
11504 Основные средства на конец предыдущего года390933679943728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369303909337950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390933795043728
12103 Запасы на конец отчетного года129011841199
12104 Запасы на конец предыдущего года118411991663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года668854054450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540544503606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283610971137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10971137387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1081476866786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768667865656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477444677944736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467794473649384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150015000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года878987890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года878987890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1046983170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года831734470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207581860613736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186061373611336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7524211730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42117301680
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года26234277520
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27752292700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269862817331000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281733100038048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477444677944736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467794473649384
21103 Выручка за отчетный год178451761319792
21104 Выручка за предыдущий год17613197920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383108118240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108112150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17462165321552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16532185770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55915990
22203 Управленческие расходы за отчетный год14579140540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14054154260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287219191552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191915520
23403 Прочие доходы за отчетный год240477747098
23404 Прочие доходы за предыдущий год777470980
23503 Прочие расходы за отчетный год274546117098
23504 Прочие расходы за предыдущий год461170980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253150821552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год508215520
24603 Прочее за отчетный год3792120
24604 Прочее за предыдущий год2122330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215248701319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487013190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год215248700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год487013190
32003 Величина капитала на 31150015000
32005 Величина капитала на 31878987890
32007 Величина капитала на 31831734470
32008 Величина капитала на 3118606137360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215248700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)215248700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215248700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)215248700
33003 Величина капитала на 31150015000
33005 Величина капитала на 31878987890
33007 Величина капитала на 311046983170
33008 Величина капитала на 3120758186060
36003 Чистые активы на 3146992463580
36004 Чистые активы на 3146358430060
41103 Поступления – всего за отчетный год18653178180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17670159580
41193 Прочие поступления за отчетный год98318600
41203 Платежи – всего за отчетный год16914182630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год778279190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год660661850
41293 Прочие платежи за отчетный год252641590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1739-4450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1739-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2152)/Стоимость активов (47744) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (383+11+14579) = 19.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2872)/Выручка (17845) = 16.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2152)/Выручка (17845) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = 2.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (16.09%), рентабельность компании (12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "ГАЗЕТНО-ЖУРНАЛЬНОЕ ИЗДАТЕЛЬСТВО"